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但卻經常感到資金週轉不靈，經營困難。其原因通常有以下8種：

①產品滯銷

產品製成後不適合市場需要，儲存於倉庫，收不回投入的資金，自然發生資金困難，無法繼續生產和經營。在經濟不景氣時，許多公司因產品滯銷，無法維持而倒閉。目前房地產開發公司的房子蓋好了賣不出去，有的被迫停業倒閉；有的大商場，商品賣不出，資金入不敷出，也形成破產。

②材料呆存

購入材料的目的，是為了迅速製成產品，銷售出去，收回現金，以便迴圈使用。如購入材料質量不適合用，庫存太多，這必然造成運營困難。

③固定資產投資過多

有的老闆規劃不周全，拼命擴充裝置，增加固定資產投資，投產後產品銷售不出去，造成資金週轉困難。

④負債過重

公司負債過多，利息負擔過重，當營業不能獲得相當利益時，負債到期無法清償，勢必形成以債養債，利息增加，惡性迴圈，營運更陷於困境。

⑤貨款收回太慢

產品售出應及時收回貨款，資金才能週轉，如應收貨款過多、長期收不回來，甚至造成呆賬、壞賬，必然導致資金週轉不靈。

⑥經營發生虧損

營業發生虧損，入不抵出，資金越來越少。長期下去，企業將無資金可用，經營何以進行，公司終必關閉。

⑦盈餘無適當保留

每年盈餘全部分光，無適當保留。如增加裝置擴大經營必須靠借債支付，借債要付利息，利息增加盈利則減少，互相迴圈影響，營運更感困難。

⑧虛盈實虧

在物價持續上漲情況下，公司的盈利有些是漲價因素所形成的。因為賬面記錄與成本計算是按歷史成本計算的，而售價是按現時價計算，兩者之差轉化為利潤，除去上交所得稅後，再去購買實物也不能補償已耗用實用；越週轉盈利越多，而實物量越少，造成賬面上盈餘，實質上虧本。時間一久，資金困難的問題更為嚴重。

⑨欠缺周密的資金計劃

有些公司雖然有盈利、資金也不少，但由於缺少一個周密科學的資金計劃表，一旦發生未預料的情況就會產生困難，而且資金使用效果也不會好。

（2）解決資金不足的途徑

老闆要想解決資金週轉不靈或不足，應以預防為主，其方法不外乎針對上述各種原因，一邊觀察一邊加強控制。例如產品及材料不要庫存過多；固定資產投資，應做好估測，不可盲目擴張；應收貨款要加強管理落實責任，及時回收；營業有盈餘時，對生產經營所需資金，應適當保留，以鞏固財務基礎；當然最重要的是不發生虧損。除此之外，解決資金不足途徑有以下幾種：

①公司增加資本金

由業主直接以現金投入公司，增加公司可運用的資金。

②發行公司債

報經國家批准，發行公司債券，以解決資金不足。

③籌措債務資金

向銀行申請借款，票據貼現，以及向其他單位、團體、個人借款；還可改革貸款結算條件和方式。

④加速處理呆廢料及閒置資產

呆滯材料及廢料的存在是管理上一個死角，尤其數量多、金額大時，對公司老闆是個嚴重問題，它不但積壓資金，還要支付倉儲費、保管及維護費。有些積壓呆滯物資是越壓越不值錢，甚至變質，變賣後即可收回部分現金，還可節約部分費用，增加公司盈利，何樂而不為呢？

⑤減少固定資產投資

公司增加固定資產投資後，如營業額及利潤不能成比例增加，即可變成難以擺脫的負擔，故擴充裝置、增加資產，必須事前做好市場調查，搞好預測及計劃，避免“先天性不良”，造成公司不能自拔。所以要儘量減少固定資產再投資。

⑥節省各種費用支出

節約各項費用支出，降低產品成本，一方面可以擴大利潤，另一方面也節約了資金，使資金相對增加。因此，必須制定一套嚴密有效的成本費用控制方法，共同遵守，認真執行，方見其效。

⑦發動職工參與資金管理

哪裡有積壓，何處有活力，職工最清楚。因此，必須把資金指標進行分解，實行分級分口目標管理責任制，按期檢查考核指標完成情況，優獎、劣罰，是解決資金週轉不靈最根本的措施和方法。如庫存材料定額應由採購和保管人員負責，庫存產品及產品由銷售部門負責，產品生產週轉期由生產部門負責