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大學以及各種職業學校。而對於研究生教育來說，在回報方面卻各不相同。法律、醫學及商務類學位通常都會有更好的出路更大的回報，而英語或文學方面的高等學位卻並沒有那麼熱門。因此，如果你的孩子真的想考一個詩歌方面的高等學位，那麼你最好考慮一下是否應將付學費的這部分資產轉而建立一項基金，幫助孩子在經濟獨立後支付自己的生活費用。

你的個人遺產——也就是你想留給後人的東西——也是一種負債。當然，和前面幾項一樣，也是難以用具體數字來表達的。有些人往往對此極不重視，認為自己留下什麼後代就要什麼唄。如果這樣的話，你就沒有任何遺產負債了。但是其他人卻應當儘量得出一個數字並根據繼承人的數量及你的個人意願來決定遺產的分配。

當我們做完這些後，大家可能對分配資產實現相應目標的方法有了一個更加清晰的認識。每項負債都得需要一項資產與其相對應。至於那些資產用來實現哪些目標則要根據目標的具體時限來決定。對於一個16歲的國家優秀學生來說，用於其大學教育的基金就應當蓄勢待發，採用保守投資策略的流動資產。而對於一個只有6歲的一年級小學生來說，用於其大學教育的資產就可以先部分地用於風險較大、回報也較大的投資，而將另一部分資產用在他的初中教育上。有些目標不用錢也能實現，如利用年度慈善捐款等，但是其他的目標，如對母校的一筆遺贈則可能是作為您個人遺產的一部分，透過多種資產的形式來實現的，這其中包括自己房產價值的一部分。

個人資產負債表是一個動態的檔案，應當至少每年進行更新，在你生日或收集資訊準備上一年度的個人所得稅申報表時進行，反映自己及周圍環境的變化。如果您採取保守的投資策略，你往往就會有更多的資產來實現某個特定的目標。而後，某些目標已經實現了，如我們的優等生已經從加州理工學院畢業了，那麼剩餘的資產還可以挪做他用。由於個人生活的多樣性，各種各樣的資產也會以不同的期限採用不同的方式進行投資。這種情況的優點是，你可以將用於任何特定負債的資產集中起來投向某項最合適的投資專案來獲得最高的回報，而你的整個投資組合將會保持分散，更加有效地應對意外導致市場和經濟混亂的情況的衝擊。

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第7章　建立你的私人CPI（1）

投資之前必須充分認清通貨膨脹對投資回報的影響，這是投資者的必修課之一。適度的通貨膨脹的影響往往是異常隱蔽的，它可以在無形之中造成投資者資產的流失。在這種情況下，錢的總量可能會增長，但是如果投資組合不當的話，一場長期的哪怕並不十分嚴重的通脹都將會對該組合的資金購買力這一關鍵因素造成沉重的打擊，更不用說一場嚴重的通貨膨脹了。這樣一來也就不難理解，為什麼現在都趨向於選擇股權投資，而不是以債券形式進行的債權投資了：大家之所以選擇股權投資是希望從中獲取的收益能夠抵消通貨膨脹（最好還有稅收）的影響，實現收益額的增長。想要更好地進行投資，就必須把通貨膨脹作為中心來考慮問題。

那麼，什麼是通貨膨脹呢？有人可能會說所謂的通貨膨脹就是價格或起或落的發展過程。價格下降稱為通貨緊縮，反之，通脹率的下降稱為反通貨膨脹。既然如此，通貨膨脹又該如何衡量呢？標準答案在政府建立的相關措施中。大多數人都聽過消費者物價指數（CPI）這個概念，並以此作為衡量通貨膨脹的主要標準，然而卻很少有人真正明白這一標準是如何建立，又是如何計算的。美國商務部作為收集物價資訊並計算該指數的主管部門就曾經指出，這一方法還遠不夠完美。分析人士和經濟學家認為，地域和人口密度都在其中扮演著重要角色：某些地方物價波動比其他地方要大，城市人口聚集區物價要比人口稀疏地區物價高。為此，商務部根據地域和人口因素影響，計算出了許多分指數。比如，根據某一分指數就可以得出新澤西東北部城市地區的通貨膨脹程度。另外一項比較複雜的計算方式是將購房成本融入相關租賃標準當中。然而，卻鮮有經濟學家和分析人士相信有人可以準確地將購房成本與每月的租房成本聯絡起來。

每隔幾年，為了使CPI指數與實際情況實現同步，商務部都要對其組成部分——產品和服務進行重新調查，更新資料。另外，一項獨立的調查也在同步進行，以適應由技術革新帶來的質量改善。多年來，美聯儲一直在採用另外的一種被稱為“平減指數”的指標，透過使用其他的資料、技巧來計算通貨膨脹對美國的總體影響。