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在雨天多工作一點呢？學過經濟學的人應該知道，最有效率的做法就是在晴天生意不好的時候早點收工，在雨天則多工作幾個小時。因為在相同的工作時間裡，雨天要比晴天賺得更多。

加州理工大學的考林。卡莫若（Colin　Camerer）等教授研究發現，為了保證每個月能有一筆大致固定的收入，計程車司機往往會給自己訂一個日收入計劃，比如每天要掙到500元才能回家休息。因此晴天生意不好的時候，他們工作的時間過長，通常要做到很晚才能賺到計劃收入回家；而在雨天生意好的時候，他們又很快就掙到500元過早地回家去了。

其實計程車司機也知道，雨天多工作一個小時就可以讓晴天少工作兩個小時，可就是他們人為設定的心理賬戶使得今天的工資和明天的工資似乎不可以替代。

從這個問題中我們可以引申出關於工作效率的這樣一個道理：人的工作狀態是有周期的，有時候興致好效率也高，就像計程車司機的雨天，工作一個小時就能出很多活；而有些時候狀態不佳，好比計程車司機的晴天，工作效率低。如果你的工作沒有嚴格的時間限制，或者你正在忙碌的專案離最後期限還有一段時間，你完全可以根據自己的狀態來調整工作時間，而不必要給自己訂一個日工作量。如果你的精神狀態好，那就趁著這股勁頭多幹一點；如果你感覺沒勁乏味，那就先休息會兒，回頭再來幹。雖然這樣看起來有些不夠有計劃性，但是你必須認識到，完全按照每日定量的計劃行事在效率上並不一定是最優的。

說到計程車司機，我順便再講一個有關計程車司機的很有意思的行為。一次我坐計程車去一個較遠的地方，有兩條路線，一條是走高架，另一條是從普通的馬路走。司機告訴我當時走地面堵車非常嚴重，大概要1個小時；從高架走雖然有點繞、路程遠，但是半個小時就能到。從路程上來看，走地面是直線，只需要60多元；從高架走繞的路比較多，打表的話估計要將近80元。我跟司機說我身上只帶了60元，可以全部給他，問他願意帶我走哪條路。那個司機猶豫了一下後選擇走地面，他不想“賠錢”，他覺得走高架是虧了，因為原本可以賺到80元的只能賺60元，豈不是不划算？但是，聰明的讀者，請你想一想，到底走哪條路線司機會虧呢？如果走地面，他用一個小時的時間賺了60元；而如果走高架，他用半個小時的時間賺了60元錢，這樣他還可以用多出來的半個小時再去攬其他的乘客。正是司機的心理賬戶作怪，使他失去了另外的賺錢機會。他怕虧但其實虧得更多。

在人們的心裡，會把辛苦賺來的錢、靠運氣贏來的錢和意外獲得的錢的放入不同的心理賬戶中。心理賬戶的存在對政府決策同樣會產生影響。

在內需不足的時候，政府需要採取一些財政政策來刺激消費，減少稅收是比較易行而有效的一種方式。一般而言，減少稅收不外乎三種方式，第一是調低稅率，即直接減少人們上繳的稅收金額，比如告訴納稅人，今年的稅率由25％下降到20％；第二是稅收返還，即納稅人按原定的25％稅率納稅，但是在徵稅的以後，政府再按一定比例比如5％將稅金退還給納稅人；第三種方式與第二種相似，納稅人按原定的25％稅率納稅，在徵稅後的一段時間之後，政府以財政節餘為名給納稅人一筆的錢，其數量就相當與5％的稅金，但並不直接告訴納稅人這筆錢與稅收的關係。這三種方式在徵得的稅收金額上是等價的，降低5％的稅率在第二種減稅方式下就是返還5％的稅金，在第三種方式下就是給納稅人數量相當與5％稅金的錢，但是在刺激消費上所起的作用卻大為不同，想想看哪一種方式更有效呢？

答案是第三種。事實上，正是由於心理賬戶的影響，使得人們對這三種不同的減稅方式的態度也有很大的不同，從而帶來不同的效果。就第一種方式而言，採取減稅政策，看起來在手續上要較之退稅和給錢政策更方便，但是儘管稅率降低了，人們為此付出的稅收減少了，但是人們依然把少繳的稅收放在自己的“血汗錢”賬戶，人們還是不捨得花，因此消費不會因此而有大的提高。然而，對於第三種給錢的方式，先期上繳了與以往相同數量的稅金，掏出去的這筆稅金就不再屬於自己的“血汗錢”心理賬戶了，而之後政府給了一筆與稅收無關的錢，人們自然也不會把它納入“血汗錢”賬戶，而更象是一筆從天而降的外快，於是人們更傾向於用這筆政府給的錢去消費。而第二種退稅的方式促進消費的效果就介於第一種和第三種方式中間。顯然，對於政府來說，給錢政策比減稅政策達到的